估算的基本步驟

先計算各類流動資產(chǎn)和流動負債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。

年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

其中：

應收賬款＝年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

應付賬款＝外購原材料、燃料、動力費或服務年費用金額/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金＝（年工資福利費＋年其他費）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨＝外購原材料、燃料＋其他材料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品

外購原材料、燃料＝年外購原材料、燃料動力費/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品＝（年工資及福利費＋年其他制造費＋年外購原材料燃料費＋年修理費）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品＝年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)（案例教材）

說明：產(chǎn)成品＝（年經(jīng)營成本－年其他營業(yè)費用）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)（計價教材、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版）